Un heredero debe hacerse cargo tanto de los bienes que herede como de las obligaciones relacionadas con esos bienes. ¿Qué consecuencias tiene esto? Pues que, en el caso de heredar una vivienda con hipoteca, heredarás la casa y tendrás que hacerte cargo de la hipoteca. No hay que olvidar, que la mayoría de préstamos hipotecarios tienen contratados seguros a nombre de los hipotecantes, por lo que en caso de fallecimiento, es posible que la compañía deba hacerse cargo del préstamo hipotecario pendiente a fecha de defunción, en relación con la proporción contratada por el causante.
Aspectos importantes al heredar una vivienda hipotecada
Imagina el siguiente caso: tu padre fallece y os nombra herederos de una vivienda de su propiedad a ti y a tus dos hermanos, pero todavía queda por pagar una parte de la hipoteca que grava la vivienda. Pueden surgir las siguientes dudas: ¿Quién tiene que pagar la hipoteca?, ¿qué impuestos hay que pagar? ¿qué posibilidades existen para que un heredero se haga cargo de la casa y de la hipoteca? Veamos con detalle la situación:
- Venta de la vivienda o de la participación como coheredero. Los conflictos entre los coherederos, a la hora de gestionar la herencia, son frecuentes y puede ocurrir que no todos quieran hacerse cargo de la vivienda y de la hipoteca. En este caso, pueden darse varias opciones con posterioridad a la aceptación de herencia: vender la vivienda y cancelar la hipoteca o que un coheredero compre al resto sus participaciones y se haga cargo de la vivienda y de la hipoteca. En este segundo caso, el coheredero que adquiera la vivienda se subrogará en la hipoteca ocupando el lugar del fallecido.
- Renuncia a la herencia. También puede ocurrir que los herederos renuncien a la herencia debido a que el pasivo (deudas), supera al activo (bienes y derechos). Es importante recordar que la renuncia debe de ser expresa.
- Aceptar la herencia a beneficio de inventario y hacerse cargo de la hipoteca. En este supuesto, las deudas de la herencia se liquidarán en todo caso con activos de dicha herencia, evitando la confusión de patrimonios entre el patrimonio del causante y el de los herederos, protegiendo este último. No quiere decir que los herederos no deban hacerse cargo de la hipoteca, sino que en caso de que ya a fecha de defunción exista una deuda inasumible, los acreedores únicamente podrán exigir el resarcimiento contra el patrimonio que existiera en la herencia. Para poder disfrutar del beneficio de inventario, debe tramitarse aceptación de herencia durante los primeros 6 meses a contar desde la defunción del causante.
- Aceptar la herencia de forma pura y simple y hacerse cargo de la hipoteca. En este caso, si hay un solo heredero se hará cargo de todo y si hay varios, se tendrán que hacer cargo del pago de la hipoteca en función de la participación que tengan en la titularidad de la vivienda. Puede ocurrir también que, por ejemplo, la hipoteca fuera titularidad de dos personas y solo una haya fallecido. En este caso, la responsabilidad hipotecaria correspondiente a la persona que ha fallecido se reparte entre los coherederos en proporción a su cuota. Existirá subrogación hipotecaria.
Es importante destacar que, en este último supuesto, el banco, acreedor de la hipoteca, debe respetar las condiciones de dicha hipoteca.
¿Qué impuestos se pagan al heredar una casa hipotecada?
Si heredas una vivienda hipotecada deberás pagar los siguientes impuestos:
- Impuesto de sucesiones. El importe a pagar depende de cada comunidad autónoma y de la relación que exista entre el heredero y la persona fallecida. La hipoteca recibe el tratamiento de pasivo hereditario, lo que hará minorar el valor del inventario.
- Plusvalía municipal. En el caso en que el bien haya aumentado su valor desde que se adquirió por la persona fallecida hasta que se recibe por parte del heredero: habrá que pagar la plusvalía municipal.
- IBI. Lo deben pagar los propietarios a uno de enero de cada año.
En definitiva, es fundamental conocer las circunstancias de la vivienda heredada y de la hipoteca que la grava para verificar qué obligaciones debe asumir cada heredero y qué impuestos deberá pagar. Si tienes dudas: contacta con nuestros expertos en herencias y te asesorarán.
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