Precierre fiscal: planificar antes de fin de año te ahorra dinero (y disgustos)

Llega diciembre, cierras el año como puedes y en julio, cuando toca presentar impuestos, descubres que podrías haber pagado bastante menos. Nos pasa cada campaña, clientes que llegan tarde a decisiones que solo se pueden tomar antes del 31 de diciembre. Para evitar eso, recomendamos hacer un precierre fiscal.

En Enley lo vemos claro, planificar no es un lujo de grandes empresas, es la forma más sencilla de pagar lo justo y dormir tranquilo. Te contamos qué es el precierre, qué puedes revisar y cuánto te puedes ahorrar.

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¿Qué es y cuando puedes realizar el precierre fiscal?

Es la revisión de tus cuentas antes de que termine el ejercicio (para la mayoría de negocios, el 31 de diciembre) con un objetivo doble: pagar solo los impuestos que te tocan y detectar errores mientras todavía estás a tiempo de corregirlos.

Piénsalo como mirar el marcador antes de que acabe el partido. Si esperas al pitido final, ya no puedes hacer nada, si lo miras a falta de unos minutos, aún puedes mover ficha. En fiscalidad, ese “faltan unos minutos” son las últimas semanas del año.

Este ejercicio lo hacemos idealmente en octubre, noviembre y diciembre para poder tomar decisiones y anticipar el resultado contable y fiscal de la empresa o del autónomo. Después ya solo queda declarar. Los autónomos en la campaña de la Renta (de abril a junio), las empresas con el Impuesto de Sociedades, que se presenta dentro de los 25 días naturales siguientes a los 6 meses posteriores al cierre (para quien cierra en diciembre, hasta el 25 de julio). Cuando llegan esas fechas, las decisiones de ahorro ya están tomadas.

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¿De verdad ahorra dinero planificar?

Sí. Planificando con un precierre, decides con margen qué gastos e inversiones adelantar y, así, llegas a la declaración sin sorpresas. Sin embargo, si improvisas, te arriesgas a descubrir el resultado cuando ya no puedes cambiarlo.

Un ejemplo sencillo: si tu sociedad va a cerrar con beneficio y tenías previsto renovar el ordenador o el coche de empresa, hacerlo en diciembre en lugar de en enero puede adelantar un año la deducción. La compra es la misma, sin embargo el momento cambia el resultado fiscal.

En el caso de los autónomos, es el momento de evaluar si queremos seguir facturando a titulo personal o tiene sentido constituir una sociedad. Si lo estudiamos con tiempo, en enero puede estar ya consituida y en funcionamiento.

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¿El precierre sirve si voy a tener pérdidas?

Sí. Las pérdidas también se planifican: pueden compensarse con beneficios de años futuros, y conviene dejarlas bien documentadas.

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Qué revisar en el precierre

Si eres autónomo

• Revisa todos los gastos deducibles del año y que tengas su factura: suministros, cuota de autónomo, seguros, formación…
• Comprueba las amortizaciones (el desgaste anual que te deduces) de lo que compraste: ordenador, mobiliario, vehículo afecto a la actividad.
• Valora una aportación a un plan de pensiones antes del 31 de diciembre, dentro de los límites vigentes.
• Si estás en módulos (estimación objetiva), valora con tu asesor si te compensa más la estimación directa (tributar por ingresos y gastos reales).

Si tienes una sociedad

• Cuadra la contabilidad: que ingresos y gastos estén registrados y con su justificante.
• Revisa facturas pendientes de cobro y posibles pérdidas por insolvencias que puedas provisionar (anticipar como gasto un cobro dudoso).
• Planifica inversiones (equipos, vehículos eléctricos, puntos de recarga): muchas dan derecho a libertad de amortización, es decir, deducir la inversión de golpe en lugar de a plazos.
• Estudia la reserva de capitalización: si dejas beneficios en la empresa en vez de repartirlos, reduces la base sobre la que pagas.
• Confirma que te estas remunerando el salario adecuado, en algunos casos, por ejemplo, las sociedades profesionales la legislación marca unos mínimos en función del resultado.

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Errores típicos que el precierre evita

• Perder deducciones por comprar en enero lo que convenía comprar en diciembre.
• Pagar de más en los pagos fraccionados por no optar por la modalidad correcta en el modelo 202.
• Sustos de tesorería. Descubrir en julio una cuota alta que no habías previsto.
• Remuneración óptima de socios y administradores: Pagar mas impuestos a nivel personal y de empresa por no haber pensado con tiempo que remuneración podrías haber tenido a titulo personal, que dividendos te interesaba repartir.

Ninguno es dramático por sí solo. El problema es que se descubren cuando ya no tienen arreglo.

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¿Necesito una gestoría para hacer el precierre?

Depende. Si tu actividad es sencilla y llevas las cuentas al día, puedes hacer una primera revisión tú. Pero en cuanto aparecen inversiones, tipos reducidos, plan de pensiones o dudas con los módulos, un buen asesor suele ahorrar más de lo que cuesta.

En el mercado, una gestoría ronda los 30–80€/mes para autónomos y los 80–300€/mes para empresas. En Enley trabajamos con precios cerrados y sin sorpresas: por ejemplo, el alta de autónomo te sale gratis si contratas la gestoría fiscal y laboral (40 € si la haces por tu cuenta), y la gestoria para empresas tiene un descuento del 50% los 5 primeros meses.